算一算買份
合適的保險多少錢?
免費定制專屬保障方案
我國只有人壽保險能“避債避稅”
[編者按] “公司財務(wù)出了狀況,或是你出現(xiàn)債務(wù)糾紛,即使房產(chǎn)、汽車、股票都被追償,你的保單卻不會被用來抵繳。” 截至去年年底,我國已有96萬名千萬富豪和6萬名億萬富豪。而“避債險”“富人險”則作為很多保險公司向富人推銷的噱頭,被說得神乎其神。果真如此? 案例:安然創(chuàng)始人借保單避債務(wù) 肯尼斯&m...
“公司財務(wù)出了狀況,或是你出現(xiàn)債務(wù)糾紛,即使房產(chǎn)、汽車、股票都被追償,你的保單卻不會被用來抵繳。”
截至去年年底,我國已有96萬名千萬富豪和6萬名億萬富豪。而“避債險”“富人險”則作為很多保險公司向富人推銷的噱頭,被說得神乎其神。果真如此?
案例:安然創(chuàng)始人借保單避債務(wù)
肯尼斯·萊是美國安然公司創(chuàng)始人。安然公司在2001年年底申請破產(chǎn),而他在公司宣布破產(chǎn)的前一年,花費400萬美元購買了多種類型的商業(yè)年金保險。按保險合同約定,從2007年開始,肯尼斯·萊夫婦每年將可以領(lǐng)取保險公司支付的年金約90萬美元。最絕的是,在美國,大多數(shù)州都規(guī)定人壽保險金和年金的給付受法律保護,所以即便肯尼斯·萊夫婦宣布破產(chǎn),債權(quán)人也無權(quán)要求用這筆巨額年金來抵繳債務(wù)。
這讓中國人見識了一把保險產(chǎn)品的“特殊功能”。保險產(chǎn)品果真有如此超能力?
在國外,很多富豪會利用保險合法為自己“避債避稅”,一旦發(fā)生債務(wù)糾紛或“吃官司”,個人資產(chǎn)被用來抵債、沒收和查封后,保險依然能夠安全地為其或家人留下一部分錢,甚至仍能維持像之前一樣的奢華生活。還有很多超級富豪利用保險規(guī)避遺產(chǎn)稅;在身故后,盡可能多地把錢留給子孫后代。
提醒:我國只有人壽保險能“避債避稅”
我國《保險法》第二十三條規(guī)定:任何單位和個人不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金義務(wù),也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。
記者在采訪中發(fā)現(xiàn),保險業(yè)界資深人士普遍認(rèn)為,如果保險人陷入經(jīng)濟糾紛或涉嫌犯罪,屬民法范圍,只要沒有證據(jù)證明其保險合同無效,或者資金來源有問題,法院是無權(quán)強制處理保單的。但如果涉及刑事犯罪,法院照樣可以凍結(jié)、扣押、查封涉案人的保險。
例如,如果購買保險的資金是違法所得,觸犯了刑法,這筆錢基本上會被依法追繳;在負(fù)債或公司財務(wù)惡化后投保,也會有非法轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的嫌疑,保險合同有被判為無效的可能;另外,洗錢也是不容許的。我國的《反洗錢法》中有l(wèi)7條針對保險公司的條款,現(xiàn)在又有更新的補充。對于—些保險費來自非法途徑的,法院可裁定保險公司強行退保。
據(jù)我國相關(guān)法律,只有人壽保險能“避債避稅”。人壽保險是屬于人的生命資產(chǎn),不需要繳稅的,并且受益人的權(quán)利是大于債權(quán)的,債權(quán)人無權(quán)要求受益人以保險利益來償還債務(wù)。
保監(jiān)會《人身保險公司保險條款和保險費率管理辦法》規(guī)定,人壽保險是指以人的壽命為保險標(biāo)的的人身保險,分定期壽險、終身壽險、兩全保險等,其設(shè)計類型分為普通型、分紅型、投資連結(jié)型、萬能型等。所以,買保險時,如果產(chǎn)品屬于定期壽險、終身壽險或者兩全保險,都屬人壽保險的范疇歸屬,需要注意的是,很多保險公司以類似年金形式返還的產(chǎn)品,實際屬兩全保險。而其他類型的保險,如企業(yè)年金保險、健康保險、意外傷害保險,只有受益金受法律保護。
另外,信誠人壽業(yè)務(wù)主任劉鎏也指出,投連險和萬能險的投資賬戶部分,甚至分紅險的紅利部分,基于其理財功能的存在,與保險中真正起保障功能的資金有本質(zhì)區(qū)別,或許很有可能在特殊情況下會被法院追繳用來抵債。
權(quán)利:不能動用債務(wù)人的人壽保險
“人壽保險的債務(wù)豁免功能肯定是有的,”信誠人壽業(yè)務(wù)主任劉鎏表示,“但在填寫保單時,必須指定受益人,否則賠償金只能算作遺產(chǎn),需償還被保險人債務(wù)。”
按照《保險法》第四十二條的規(guī)定,如果債務(wù)人死亡,其購買的保險又有明確指定的受益人,那么這筆保險金會直接賠給受益人,不作為遺產(chǎn)處理,也不會被用來償還債務(wù)。但如果沒有指定受益人、受益人死亡或者只是在保單的受益人項目里填寫了“法定”,那該筆賠償金則算作被保險人的遺產(chǎn),需要償還生前債務(wù)。
“客戶購買人身保險后,資金從個人資產(chǎn)中剝離,劃歸到保險公司,出現(xiàn)債務(wù)問題,依照相關(guān)法規(guī),任何機構(gòu)包括法院都不能動客戶的保險。”平安人壽資深客戶經(jīng)理張林對人壽保險的“避債”功能持樂觀態(tài)度。
但《合同法》只規(guī)定了債權(quán)人無權(quán)直接向保險公司要求退保抵債,債務(wù)關(guān)系卻依然存在,如果債務(wù)人的保險金經(jīng)過一段時間后按照保險合同返還給了債務(wù)人,這筆錢很有可能依然需要償還之前的債務(wù),除非當(dāng)時債務(wù)關(guān)系已經(jīng)不存在或者訴訟時效已過。
“但即使保險到期,客戶不取出的話,—般會繼續(xù)存在保險公司的賬戶里,別人無法動用,”張林強調(diào)。
現(xiàn)狀:
國外用保險避債避稅已普及
利用保險合法避稅,在我國用武之地還不多,目前只有《個人所得稅法》相關(guān)條文規(guī)定,保險賠款免納個人所得稅。但在國外,利用保險合法規(guī)避遺產(chǎn)稅早已普及。
1996年,遺產(chǎn)稅法被列入國家“九五”立法計劃,何時開征遺產(chǎn)稅,這些年一直備受百姓關(guān)注。2012年“兩會”期間,全國人大代表、首鋼總公司董事長朱繼民開征遺產(chǎn)稅的建議,再次引起全社會熱議,一切跡象都顯示遺產(chǎn)稅的征收已離我們不遠(yuǎn)。
2004年未獲通過的《中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)》規(guī)定,遺產(chǎn)稅的免征額為20萬元,人壽保險金不征收遺產(chǎn)稅、贈與稅。稅率分為5個級別,最少20%,最多則達50%。而《2011年胡潤財富報告》顯示,截至去年年底,我國已有96萬名千萬富豪和6萬名億萬富豪,分別比上年增長9.7%和9.1%。相信如果真的開征遺產(chǎn)稅,或許富人們對遺產(chǎn)規(guī)劃的需求將替代目前的債務(wù)規(guī)避,成為其購買人壽保險的主因。
至于保險的另一種避稅方式——個人稅收遞延型養(yǎng)老保險,相較于遺產(chǎn)稅,目前或許離中國人更近一些。個人稅收遞延型養(yǎng)老保險,是指投保人在稅前列支保費,在領(lǐng)取保險金時再繳納個人所得稅。由于在購買保險和領(lǐng)取保險金時,投保人處于不同的生命階段,其邊際稅率有非常大的區(qū)別,對于投保人有一定的稅收優(yōu)惠。
【免責(zé)聲明】本站部分新聞類資源信息為互聯(lián)網(wǎng)收集而來,如內(nèi)容侵犯了您的版權(quán),請盡快與我們?nèi)〉寐?lián)系,我們會及時刪除侵權(quán)內(nèi)容,謝謝合作!
共12條評論客戶評論
{item.adddate}
{item.des}
暫無評論~
熱門文章
最新資訊
最新專題
2019北京新能源指標(biāo)與北京新能源小客車目錄
2019長春限號取消了嗎及長春限行外地車牌
廣州安居房申請條件及廣州安居房最新消息
鄭州公積金怎么提取及鄭州公積金全額提取條件
四川新農(nóng)合報銷標(biāo)準(zhǔn)及四川新農(nóng)合2019報銷范圍
上海落戶條件2019新規(guī)及上海戶口落戶政策
2019年重慶醫(yī)保如何報銷及重慶醫(yī)保報銷流程
2019南昌市區(qū)內(nèi)外地車限行嗎及南昌市區(qū)內(nèi)外地車限行規(guī)定
石家莊公積金基數(shù)調(diào)整與石家莊公積金最低標(biāo)準(zhǔn)
移動專題
上海社保繳費標(biāo)準(zhǔn)及上海社保2019最新基數(shù)
南京公積金提取新規(guī)定及南京公積金網(wǎng)上怎么提取
少兒意外險怎么選及少兒意外險哪款產(chǎn)品好
綜合意外險到底要不要買長期與意外險哪家好
成人重疾險性價比排行榜及成人重疾險推薦
老年意外險都包括什么及老年意外險怎么陪
重疾險性價比排行榜及值得推薦的重疾險
醫(yī)療險有必要買嗎及長期醫(yī)療險哪家最實惠
西安公租房房源信息及西安公租房最新消息
長沙外地車限行規(guī)定及長沙外地車限行嗎
福州港澳通行證如何辦理及港澳通行證續(xù)簽
車輛購置稅新政策及19年車輛購置計算器
境外旅游險哪個好及境外旅游險需要買嗎
北京兩限房怎么申請及兩限房最新消息
上海最低工資標(biāo)準(zhǔn)及上海最低工資最新消息
主動剎車系統(tǒng)是什么及主動剎車系統(tǒng)有必要嗎
龍華公租房最新消息及龍華公租房計劃
性價比高的壽險有哪些及壽險怎么買劃算
算一算買份
合適的保險多少錢?
免費定制專屬保障方案
男 女
免費咨詢關(guān)注微信,優(yōu)惠搶先看
關(guān)注微信公眾號
下載APP客戶端
{item.des}